Девушки, подскажите кто разбирается в бухгалтерии. Ситуация такая,в октябре арендодатель расторгнул договор аренды по своим причинам и тут же был заключен новый договор аренды. По первому договору остался гарантийный платеж в размере 5 тыс,который обещали выплатить в следующем месяце, при заключении нового договора был так же оплачен гарантийный платеж. Гарантийный платеж не был возвращен, в январе я заклы ЧП и вот в марте мне пришла сумма 3756, возврат гарантийного платежа с удержанием НДФЛ. Вопрос в чем, разве это правильно, я ведь не получила доход? Бухгалтер арендодателя говорит, что это потому что я закрыла ЧП. Как мне быть? Может есть опытные бухгалтера? Ссылки на законы или похожие ситуации, ничего не могу найти
Len_ok 16 марта 2017, 22:56
позвоните в рабочее время на горячую линию налоговой, выбираете раздел НДФЛ и там задаете свой вопрос. Но мне кажется, с точки зрения налогового учета, она права. По-человечески, это они не вовремя вернули деньги и это должно быть их проблемой, но в бизнесе редко бывает по-человечески
Natali777V 16 марта 2017, 23:44
подскажите пожалуйста номер телефона
Len_ok 16 марта 2017, 23:50
0 800 501 007
Natali777V 16 марта 2017, 23:57
спасибо
Layla 16 марта 2017, 23:10
Если я правильно поняла, то Вам выплатили деньги не как частному предпринимателю, а уже как обычному физ лицу. В таком случае предприятие является налоговым агентом и согласно закона при выплате денег физ лицу обязано удержать из суммы ндфл. Со стороны закона они правы.
Natali777V 17 марта 2017, 00:37
в договоре указано, что если договор расторгнут арендодателем досрочно, то с него ничего не взымается , если мной, то гарантийный не возвращается
Layla 17 марта 2017, 00:45
А расторгали договор по их инициативе. Еще должно было бы быть прописано в какой срок они возвращают гарантийный если сами разрывают договор. Ничего не сказано? Простите, ушла спать)) завтра продолжим))
Natali777V 17 марта 2017, 01:01
ничего не написано, только только то,что выше написала. Но в интернете читала, что если не написано, то срок месяц,не знаю так это или нет. Все эти месяцы я напоминала , чтоб вернули деньги, Договора расторгли, но по сути и арендодатель и я остались сотрудничать дальше
Layla 16 марта 2017, 23:50
Ндфл налог на доход физических лиц. Когда Вы были ЧП ,то платили единый налог, а как закрыли, то ничего не платите, а за вас это теперь делает фирма
Natali777V 16 марта 2017, 23:55
прости конечно, но я у этой фирмы арендовала помещение, и гарантийный платеж они наверное должны были сразу вернуть после разрыва договора? я платила ЕН так как у меня был доход, а сейчас почему эта фирма платит за меня его , если дохода нет, можете дать ссылку на закон? Я не бухгалтер, проконсультировалась с подругой бухгалтером, она говорит я права,так как возврат не может быть доходом . И вот как теперь разобраться?
Natali777V 16 марта 2017, 23:56
простите*
Layla 17 марта 2017, 00:04
Так а никто и не говорит, что возврат это доход) Конечно же по правильному Вам обязаны были в момент расторжения договора вернуть гарантийный. Но так как они этого не сделали, а когда возвращали чп уже не было ,то остался такой только вариант
Natali777V 17 марта 2017, 00:09
и что нет никакого способа повлиять?ведь кто-то должен нести ответственность
Natali777V 17 марта 2017, 00:10
хотя есл честно,то не совсем понятно, раз и вы говорите , что гарантийка не доход, то почему удерживается налог на доход
Layla 17 марта 2017, 00:25
Гарантийка не доход только в пределах заключенного договора. При выплате денег лично вам нет уже никакого договора аренды, это уже считается совсем другая операция.
Natali777V 17 марта 2017, 00:26
как она называется в бухгалтерии?
Layla 17 марта 2017, 00:14
Вы поймите, договор уже расторгнут, а заключен он был не с Вами лично, а с частным поедпринимателем. По нашим законам даже если это одно и тоже физ лицо, то в зависимости предприниматель человек или нет разные действия. Со стороны трезвого взгляда вроде как да, вы лично платили деньги и лично назад хотите получить их. Но таков закон
Natali777V 17 марта 2017, 00:18
ну а где можно почитать про этот закон?как он называется?
Elena_Kostenko 17 марта 2017, 00:29
по большому счету, они не должны были вообще Вам возвращать деньги. Предприятие бывший арендатор для них уже закрыто. На какие реквизиты они Вам вернули эти деньги? На реквизиты СПД по первому договору. Если СПД было закрыто, то и банковские счета должны были быть закрыты.
Тут обе стороны не правы.
Арендодатель. Не мог возвращать закрытому СПД деньги, а должен был признать свой доход. С дальнейшим обложением прибылью.
Арендатор. Не может претендовать на возврат средств. Перед закрытием нужно было подчищать все долговые обязательства.
Вывод. Уплатили Вам - НДФЛ? возьмите эти деньги и спите спокойно. Эта ошибка останется на Арендодателе.
Natali777V 17 марта 2017, 00:35
они вернули мне деньги на текущий счет физ лица( у меня и счета такого не было) я им давала реквизиты своей банковской карточки для соц выплат, другой у меня не было
Elena_Kostenko 17 марта 2017, 00:38
Ваша ошибка. Счет для занятия предпринимательской деятельностью открывается отдельно. И этот счет принадлежит СПД.
Физ лицо (тем более соцвыплаты) - только для собственных нужд.
Natali777V 17 марта 2017, 01:02
мне никто об этом не говорил(а сама даже и не думала, что мне этот счет понадобиться
Комментарий удалён
Len_ok 17 марта 2017, 07:20
Так они на эту сумму увеличат сумму аренды
Комментарий удалён
G_Elena_N 17 марта 2017, 08:10
Наталья, вы спрашивали о законе. Выдержка из "Загальнодоступного інформаційно-довідкового ресурсу", проще говоря Бази знань податкової, это их официальные разъяснения по разным вопросам.
Яким чином оподатковується ПДФО сума дебіторської заборгованості, яка погашається ЮО – боржником ФОП після припинення нею підприємницької діяльності?
Відповідь:
Коротка та повна відповіді ідентичні:
Відповідно до п. 177.2 ст. 177 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) об’єктом оподаткування є чистий оподатковуваний дохід, тобто різниця між загальним оподатковуваним доходом (виручка у грошовій та негрошовій формі) i документально підтвердженими витратами, пов’язаними з господарською діяльністю такої фізичної особи - підприємця.
До складу загального оподатковуваного доходу зараховується виручка, що надійшла фізичній особі - підприємцю як в грошовій, так і в натуральній формі, а саме:
- виручка у вигляді безготівкових грошових коштів, що надійшли на банківський рахунок чи в готівковій формі безпосередньо підприємцю чи його працівникам на місці здійснення розрахунків (в т.ч. відсотки банку);
- виручка в натуральній (негрошовій формі);
- суми штрафів і пені, отримані від інших суб’єктів підприємництва за договорами цивільно-правового характеру за порушення умов договорів та інші доходи, які пов’язані із здійсненням підприємницької діяльності.
Відповідно до п. 4 розділу «Загальні положення» Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 10 «Дебіторська заборгованість», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 08.10.99 № 237, дебіторська заборгованість – це сума заборгованості дебіторів підприємству (фізичні особі – підприємцю) на певну дату.
При цьому, якщо у фізичної особи – підприємця на момент проведення процедури припинення підприємницької діяльності рахується дебіторська заборгованість і вона не погашається, то у фізичної особи - підприємця не виникає доходу.
Однак, якщо після закінчення процедури припинення підприємницької діяльності фізичній особі погашається сума дебіторської заборгованості юридичною особою – боржником, то уся сума даної заборгованості підлягає оподаткуванню за загальними правилами, встановленими розділом IV ПКУ для платників податку – фізичних осіб.
При цьому, суб’єкти господарювання, які відповідно до норм ПКУ відносяться до податкових агентів, при виплаті доходів фізичній особі повинні нарахувати та утримати податок на доходи фізичних осіб.
Natali777V 17 марта 2017, 09:18
Скажите пожалуйста у меня должен был возврат двух сумм 4620 и 434, сколько я должна была получить с удержанием налога? Я в интернете нашла - 18% и 1,5% военный сбор, но отняв эти проценты, у меня все равно не сходится сумма с полученной
G_Elena_N 17 марта 2017, 09:22
вам должны были вернуть 4068,47грн.